悅心健康:關于2019年度計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的公告
證券代碼：002162 證券簡稱：悅心健康 公告編號：2020-008 上海悅心健康集團股份有限公司 關于2019年度計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的公告 本公司及董事會全體成員保證公告內容真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 上海悅心健康集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 2 月 27 日召開 了第六屆董事會第二十八次會議和第六屆監事會第二十四次會議，會議審議通過了《關于 2019 年度計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的議案》。根據《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等相關規定，現將具體情況公告如下： 一、計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬情況概述 1、計提資產減值準備情況概述 1）本次計提資產減值準備的原因 根據《企業會計準則》和公司相關會計政策，為了更加真實、準確地反映公司截止2019年12月31日的資產價值、財務狀況和經營情況，公司及下屬子公司于2019年末對應收款項、存貨、固定資產、商譽等資產進行了全面清查。對相關資產價值出現的減值跡象進行了充分地分析和評估，基于謹慎性原則，對可能發生資產減值損失的資產計提減值準備。 2）本次計提資產減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間 經過公司及下屬子公司對 2019 年末存在可能發生減值跡象的資產，范圍包括應 收款項、存貨、固定資產及商譽等，進行全面清查和資產減值測試后，擬計提各項資 產減值準備 25,180,580.16 元，擬計入的報告期間為 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，明細如下表： 資產名稱 年初至年末計提資產減值準備 占 2018 年度經審計歸屬于母公司 金額（元） 所有者的凈利潤的比例 應收款項 9,346,109.92 38.39% 存貨 12,783,340.38 52.50% 固定資產 3,051,129.86 12.53% 合計 25,180,580.16 103.42% 2、核銷應收賬款壞賬情況概述 根據《企業會計準則》、《關于進一步提高上市公司財務信息披露質量的通知》、《深圳證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引（2015 年修訂）》等相關規定，為真實反映公司財務狀況，按照依法合規、規范操作、逐筆審批、賬銷案存的原則， 公司對于截至 2019 年 12 月 31 日長期掛賬、追收無果的 109 筆，合計人民幣 13,072,465.26 元的應收賬款予以核銷，但公司對上述應收賬款仍將保留繼續追索的權利。 二、本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬對公司的影響 1、本次計提資產減值準備對公司的影響 本次計提各項資產減值準備，將減少公司 2019 年度合并凈利潤 22,375,347.30 元，相應減少公司 2019 年末所有者權益 22,375,347.30 元。 公司本次計提的資產減值準備尚需經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計的財務數據為準。 2、本次核銷應收賬款壞賬對公司的影響 公司本次核銷的應收賬款已全額計提壞賬準備，不會對公司 2019 年度合并凈利 潤及 2019 年末所有者權益產生影響。本次應收賬款的核銷符合《企業會計準則》和相關政策的要求，核銷后能夠更加公允地反映公司資產狀況，向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息。本次核銷應收賬款不涉及公司關聯方，不存在損害公司和股東，特別是中小股東利益的情形。 三、減值準備計提情況說明 1、存貨減值準備計提情況說明 公司及下屬子公司各類存貨 2019 年末賬面余額、可變現凈值、及經評估跌價準 備余額如下： 單位：元 項目 賬面余額 可變現凈值 經評估跌價準備余額 產成品 350,881,153.61 321,858,346.97 29,022,806.64 原材料 32,927,201.12 32,927,201.12 - 低值易耗品 2,121,094.00 2,121,094.00 - 在產品 3,418,162.46 3,418,162.46 - 半成品 147,061.66 147,061.66 - 合計 389,494,672.85 360,471,866.21 29,022,806.64 跌價準備余額計算如下： 單位：元 2018年末跌價準備賬面余額 28,346,603.34 2019年度***產成品轉銷 12,107,137.08 本次計提前賬面余額 16,239,466.26 經評估2019年末跌價準備余額 29,022,806.64 本次計提金額 12,783,340.38 因本次擬計提存貨跌價準備 12,783,340.38 元，計提金額占公司最近一個會計年 度經審計的凈利潤的比例為 52.50%。依規定列表說明計提減值準備的情況如下： 資產名稱 存貨 賬面價值 389,494,672.85元 資產可收回金額 360,471,866.21元 資產可收回金額的計算過 可收回金額按存貨估計售價減去估計的銷售費用和相 程 關稅費后的金額計算 本次計提資產減值準備的 根據《企業會計準則》和公司會計政策的相關規定，存 依據 貨減值準備是按單個資產項目的成本高于其可變現凈 值的差額提取。 計提數額 12,783,340.38 元 （ 本 次 計 提 后 跌 價 準 備 余 額 為 29,022,806.64元） 計提原因 公司判斷該項資產存在減值的跡象，預計該項資產未來 可收回金額低于賬面價值 四、本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬的審批程序 本次計提資產減值準備及核銷應收賬款壞賬已經公司第六屆董事會第二十八次會議和第六屆監事會第二十四次會議審議通過。 五、董事會關于公司計提資產減值準備的合理性說明 依據《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，公司 2019 年度計提應收款 項、存貨、固定資產減值準備共計 25,180,580.16 元，計提資產減值準備依據充分，公允的反映了公司資產狀況，使公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。 六、董事會關于核銷應收賬款壞賬的合理性說明 本次核銷應收賬款壞賬事項符合企業會計準則及相關規定，有助于向投資者提 供更加真實、可靠、準確的會計信息，核銷依據充分，本次核銷的壞賬不涉及公司 關聯方，審議程序符合有關法律法規和《公司章程》等規定。 七、監事會意見 監事會認為：公司本次計提資產減值準備的決議程序合法，依據充分，計提符合企業會計準則等相關規定，符合公司實際情況，計提后更能公允反映公司資產狀況。 公司按照企業會計準則和有關規定核銷應收賬款壞賬，符合公司的實際情況，能夠更加公允地反映公司的資產狀況，有助于向投資者提供更加真實、準確、可靠的會計信息。本次核銷應收賬款壞賬不涉及公司關聯方，董事會就該事項的決策程序合法，不存在損害公司和股東利益的情況，符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引》等相關規定。 我們同意本次計提資產減值準備和核銷應收賬款壞賬事項。 八、獨立董事意見 獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備事項依據充分，決策程序規范，符合《企業會計準則》和公司相關制度的規定，能更加公允地反映公司截止 2019 年 12月 31 日的財務狀況、資產價值及經營成果，符合公司整體利益，有助于向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息，不存在損害公司及全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產減值準備。 公司本次核銷應收賬款壞賬是基于會計謹慎性原則，符合企業會計準則的相關規定，且符合公司實際情況，核銷依據充分，能公允反映公司的財務狀況以及經營成果，不涉及公司關聯方，沒有損害公司及中小股東利益，符合《企業會計準則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引》、公司《章程》等相關規定。我們同意本次核銷應收賬款壞賬事項。綜上所述，我們認為公司本次會議審議的相關議案符合有關 法律法規的規定、符合公司及全體股東的權益，我們同意本次會議審議的相關議案。九、審計委員會關于公司計提大額資產減值準備合理性的說明 審計委員會認為：本次資產減值準備計提遵照《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備基于謹慎性原則，依據充分，公允的反映了截止 2019 年 12 月 31 日公司財務狀況、資產價值及經營成果。不存在損害公司股東、特 別是中小投資者利益的情形。 十、備查文件 1、第六屆董事會第二十八次會議決議； 2、第六屆監事會第二十四次會議決議； 3、獨立董事關于相關事項的獨立意見； 4、審計委員會關于公司計提資產減值準備合理性的說明。 特此公告。 上海悅心健康集團股份有限公司 董 事 會 二○二○年二月二十八日
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