遂宁刨谭建材有限公司

公司代碼：600854 公司簡稱：春蘭股份 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司 2019 年度內部控制評價報告 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司全體股東： 根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求（以下簡稱企業內部控制規范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司2019年12月31日（內部控制評價報告基準日）的內部控制有效性進行了評價。 一. 重要聲明 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 二. 內部控制評價結論 1. 公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷 □是 √否 2. 財務報告內部控制評價結論 √有效 □無效 根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。 3. 是否發現非財務報告內部控制重大缺陷 □是 √否 根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。 4. 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間影響內部控制有效性評價結論 的因素 □適用 √不適用 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。 5. 內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致 √是 □否 6. 內部控制審計報告對非財務報告內部控制重大缺陷的披露是否與公司內部控制評價報告披 露一致 √是 □否 三. 內部控制評價工作情況 (一). 內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。 1. 納入評價范圍的主要單位包括：江蘇春蘭制冷設備股份有限公司、江蘇春蘭電子商務有限公司、泰州星威房地產開發有限公司、江蘇春蘭動力制造有限公司 2. 納入評價范圍的單位占比： 指標 占比（%） 納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比 68.64 納入評價范圍單位的營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額之比 100 3. 納入評價范圍的主要業務和事項包括: 人力資源、資金管理、采購與付款、存貨、固定資產、銷售與收款、工程項目、對外投資、對外擔保、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理等。 4. 重點關注的高風險領域主要包括： 銷售與收款、采購與付款、資金管理、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理、合同管理。5. 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是 否存在重大遺漏 □是 √否 6. 是否存在法定豁免 □是 √否 7. 其他說明事項 無 (二). 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業內部控制規范體系及內部控制管理制度，組織開展內部控制評價工作。 1. 內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整 □是 √否 公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。 2. 財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準 總資產潛在錯報 錯報＞資產總額的 1% 資產總額的 0.5%＜錯報 錯報≤資產總額的 0.5% ≤資產總額的 1% 營業收入潛在錯 錯報＞營業收入的 1% 營業收入的 0.5%＜錯報 錯報≤營業收入的 0.5% 報 ≤營業收入的 1% 所有者權益潛在 錯報＞權益總額的 1% 權益總額的 0.5%＜錯報 錯報≤權益總額的 0.5% 錯報 ≤權益總額的 1% 利潤總額潛在錯 錯報＞利潤總額的 1% 利潤總額的 0.5%＜錯報 錯報≤利潤總額的 0.5% 報 ≤利潤總額的 1% 說明: 無 公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 缺陷性質 定性標準 發現董事、監事和高級管理人員重大舞弊；發現當期賬務報表存在重大潛在 重大缺陷 錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該潛在錯報；公司內部控制環境無 效；已經發現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；因會 計差錯導致的監管機構處罰。 關鍵崗位人員舞弊；合規性監管職能失效，違反法規的行為可能對財務報告 重要缺陷 的可靠性產生重大影響；已向管理層匯報但經過合理期限后，管理層仍然沒 有對重要缺陷進行糾正。 一般缺陷 財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 說明： 無 3. 非財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下： 指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準 利潤總額 直接財產損失總額＞ 利潤總額的 2%＜直接財產損 直接財產損失總額≤ 利潤總額的 5% 失總額≤利潤總額的 5% 利潤總額的 2% 說明： 無 公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 缺陷性質 定性標準 缺乏民主決策程序；決策程序不科學，給公司造成重大財產損失；嚴重違反 重大缺陷 國家法律、法規；關鍵管理人員或重要人才大量流失；內部控制評價的重大 缺陷未得到整改；重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效，給公司造成依 據上述定量標準認定的重大缺陷。 民主決策程序存在但不夠完善；公司因管理失誤發生依據上述定量標準認定 重要缺陷 的重要財產損失，控制活動未能防范該失誤；財務損失雖未達到或超過該重 要性水平、但從性質上看，仍應引起董事會和管理層重視。 一般缺陷 決策效率不高；違反內部規章，但未構成損失；一般崗位人員流失嚴重；存 在其他缺陷。 說明： 無 (三). 內部控制缺陷認定及整改情況 1. 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 1.1. 重大缺陷 報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷 □是 √否 1.2. 重要缺陷 報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷 □是 √否 1.3. 一般缺陷 報告期內公司不存在財務報告內部控制一般缺陷。 1.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控 制重大缺陷 □是 √否 1.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內部控 制重要缺陷 □是 √否 2. 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 2.1. 重大缺陷 報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重大缺陷 □是 √否 2.2. 重要缺陷 報告期內公司是否發現非財務報告內部控制重要缺陷 □是 √否 2.3. 一般缺陷 公司內部控制流程在日常運營中存在一般缺陷，但公司采用內部控制自我評價和內部審計的雙重監督機制，一般缺陷一經發現立即整改，使風險可控，不影響公司非財務報告內部控制目標的實現。 2.4. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部 控制重大缺陷 □是 √否 2.5. 經過上述整改，于內部控制評價報告基準日，公司是否發現未完成整改的非財務報告內部 控制重要缺陷 □是 √否 四. 其他內部控制相關重大事項說明 1. 上一年度內部控制缺陷整改情況 √適用 □不適用 針對上一年度發現的內部控制一般缺陷，公司已于本年度內部控制評價報告基準日前，完成了上一年度所有缺陷整改工作，本年度不存在上年度未整改缺陷事項。 2. 本年度內部控制運行情況及下一年度改進方向 √適用 □不適用 報告期內，公司內部控制運行情況良好，各項業務合法合規，信息披露、財務報告真實可靠，達到了公司內部控制的目標。2020 年，公司將根據市場環境的變化和公司內部實際的運行情況，進一步完善公司內部控制制度，根據業務發展情況，及時改善及加強公司內部控制管理，確保有效防范公司運營中的各類風險，保障公司各項業務健康發展。 3. 其他重大事項說明 □適用 √不適用 董事長（已經董事會授權）：沈華平 江蘇春蘭制冷設備股份有限公司 2020年3月26日